Ο ν. 4795/2021 ορίζει το σύστημα εσωτερικού ελέγχου του Δημοσίου, με Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου και Επιτροπές Ελέγχου, και ο ν. 5013/2023 πρόσθεσε κανόνες για τη διαχείριση κινδύνων. Στηρίζουμε Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου που έχουν λίγο προσωπικό ή μόλις ξεκινούν, με ελέγχους και εκθέσεις, και βοηθάμε τη διοίκηση του φορέα να καταρτίσει το μητρώο κινδύνων που ζητά ο νόμος.
Διενέργεια ελέγχων στο πλαίσιο του ετήσιου προγράμματος της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, μαζί με τους ελεγκτές της Μονάδας.
Σχέδιο του ετήσιου προγράμματος ελέγχων και της ετήσιας έκθεσης πεπραγμένων της Μονάδας.
Για τη διοίκηση του φορέα, μητρώο κινδύνων και πολιτική διαχείρισης κινδύνων, όπως ζητούν οι ν. 4795/2021 και 5013/2023, με βάση το COSO ERM.
Καταγραφή των διαδικασιών με δημοσιονομικές συνέπειες, με τους κινδύνους και τις δικλίδες κάθε διαδικασίας, όπως ζητά το Ελεγκτικό Συνέδριο.
Παρακολούθηση των διορθωτικών ενεργειών που συμφωνούνται μετά από κάθε έλεγχο.
Φορείς με τους οποίους έχουμε συνεργαστεί
Από το 2024 συνεργαζόμαστε με φορείς του Δημοσίου διαφόρων ειδών: δήμο, δημοτική επιχείρηση ύδρευσης και αποχέτευσης, δημόσιο νοσοκομείο, Υγειονομική Περιφέρεια, πανεπιστήμια, εθνικές ρυθμιστικές και εποπτικές αρχές, κρατικές εταιρείες και φορείς περιφερειακής ανάπτυξης. Η δουλειά καλύπτει εσωτερικό έλεγχο, διαχείριση κινδύνων, προστασία δεδομένων, ανθρώπινο δυναμικό και υποστήριξη πιστοποίησης ISO.
Δεν δημοσιοποιούμε ποτέ τα ονόματα των πελατών μας.
Εκθέσεις που λένε τι βρήκαμε
Μια έκθεση εσωτερικού ελέγχου έχει αξία μόνο αν λέει τι βρήκε ο ελεγκτής. Καταγράφουμε τα ευρήματα όπως είναι, ακόμη και όταν η απάντηση είναι αρνητική, και τα γράφουμε έτσι ώστε η Επιτροπή Ελέγχου και ο επικεφαλής του φορέα να μπορούν να προχωρήσουν σε ενέργειες.
Ποιος έχει την ευθύνη
Τον εσωτερικό έλεγχο στο Δημόσιο διευθύνει ο Δημήτρης Παπαϊωάννου, CIA, Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου. Τη διαχείριση κινδύνων και την προστασία δεδομένων διευθύνουν οι αντίστοιχοι επικεφαλής.
Συχνές ερωτήσεις
Ποιους φορείς αφορά ο ν. 4795/2021;
Ο ν. 4795/2021 ορίζει το σύστημα εσωτερικού ελέγχου του Δημοσίου, με Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου και Επιτροπές Ελέγχου. Αφορά τους φορείς της Γενικής Κυβέρνησης, όπως υπουργεία, περιφέρειες, δήμους, ΝΠΔΔ και δημόσια νοσοκομεία. Οι ακριβείς υποχρεώσεις εξαρτώνται από το μέγεθος και το είδος κάθε φορέα.
Μπορεί ένας φορέας να αναθέσει εργασίες εσωτερικού ελέγχου σε εξωτερική εταιρεία;
Ναι, υπό τις προϋποθέσεις που ορίζει ο νόμος. Την ευθύνη τη διατηρεί η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου. Εμείς διενεργούμε τις εργασίες ελέγχου που μας ανατίθενται και αναφερόμαστε στη Μονάδα και στην Επιτροπή Ελέγχου.
Τι ζητά το Ελεγκτικό Συνέδριο;
Με την απόφασή του που δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Β΄ 4938/2020, το Ελεγκτικό Συνέδριο ζητά χάρτη των διαδικασιών του φορέα με δημοσιονομικές συνέπειες, τους κινδύνους κάθε διαδικασίας και τις δικλίδες που τους αντιμετωπίζουν. Αυτό ακριβώς παράγει η καταγραφή διαδικασιών που κάνουμε.
Τι είναι η ετήσια έκθεση εσωτερικού ελέγχου;
Κάθε Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου συντάσσει ετήσια έκθεση για το έργο της χρονιάς: τους ελέγχους που έγιναν, τα ευρήματα και αν υλοποιήθηκαν οι διορθωτικές ενέργειες. Βοηθάμε τις Μονάδες να την ετοιμάσουν από τους φακέλους των ελέγχων τους.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου σας έχει λίγο προσωπικό;
Πείτε μας τι χρειάζεται η Μονάδα φέτος. Θα σας απαντήσουμε με σαφή πρόταση.
